Ausweitung Aktien Optionen An Mitarbeiter

Home 187 Artikel 187 Mitarbeiteraktienoptionen Fact Sheet Traditionell wurden Aktienoptionspläne als Weg für Unternehmen genutzt, um Top-Management und wichtige Mitarbeiter zu belohnen und ihre Interessen mit denen des Unternehmens und anderer Gesellschafter zu verknüpfen. Immer mehr Unternehmen betrachten nun alle Mitarbeiter als Schlüssel. Seit den späten 1980er Jahren hat sich die Zahl der Personen mit Aktienoptionen um das neunfache erhöht. Während Optionen die prominenteste Form der individuellen Eigenkapitalvergütung sind, sind eingeschränkte Aktien, Phantom Stock und Aktienwertsteigerungsrechte in der Popularität gewachsen und sind auch eine Überlegung wert. Breitbasierte Optionen bleiben in High-Tech-Unternehmen die Norm und sind auch in anderen Branchen weit verbreitet. Größere, öffentlich gehandelte Unternehmen wie Starbucks, Southwest Airlines und Cisco geben nun Aktienoptionen für die meisten oder alle ihre Mitarbeiter. Viele Nicht-High-Tech-engagierte Unternehmen kommen auch in die Reihen. Ab 2014 schätzte die General Social Survey, dass 7,2 Mitarbeiter Aktienoptionen, plus wahrscheinlich mehrere hunderttausend Mitarbeiter, die andere Formen der individuellen Eigenkapital haben. Das ist von seinem Höhepunkt im Jahr 2001 aber, als die Zahl etwa 30 höher war. Der Rückgang resultierte im Wesentlichen aus Änderungen der Rechnungslegungsvorschriften und erhöhtem Shareholder-Druck, um die Verwässerung aus Aktienpreisen in öffentlichen Gesellschaften zu reduzieren. Was ist eine Aktienoption Eine Aktienoption gibt einem Mitarbeiter das Recht, eine bestimmte Anzahl von Aktien an der Gesellschaft zu einem festen Preis für eine bestimmte Anzahl von Jahren zu kaufen. Der Preis, zu dem die Option gewährt wird, wird als Zuschusspreis bezeichnet und ist in der Regel der Marktpreis zum Zeitpunkt der Gewährung der Optionen. Arbeitnehmer, denen Aktienoptionen gewährt wurden, hoffen, dass der Aktienkurs steigen wird und dass sie in der Lage sein werden, durch Ausübung (Kauf) der Aktie zum niedrigeren Stipendienpreis einzuzahlen und dann die Aktie zum aktuellen Marktpreis zu verkaufen. Es gibt zwei Hauptarten von Aktienoptionsprogrammen, jeweils mit eindeutigen Regeln und steuerlichen Konsequenzen: Nicht qualifizierte Aktienoptionen und Anreizaktienoptionen (ISO). Aktienoptionspläne können eine flexible Möglichkeit für Unternehmen sein, das Eigentum an den Mitarbeitern zu teilen, sie für die Leistung zu belohnen und ein motiviertes Personal zu gewinnen und zu behalten. Für wachstumsorientierte kleinere Unternehmen sind Optionen eine gute Möglichkeit, Bargeld zu bewahren und den Mitarbeitern ein Stück künftiges Wachstum zu geben. Sie haben auch Sinn für öffentliche Firmen, deren Leistungspläne gut etabliert sind, aber die Mitarbeiter in Besitz nehmen wollen. Der verwässernde Effekt von Optionen, auch wenn er den meisten Mitarbeitern gewährt wird, ist in der Regel sehr klein und kann durch ihre potenzielle Produktivität und Mitarbeiterbindung zurückgestellt werden. Optionen sind jedoch kein Mechanismus für bestehende Eigentümer, um Aktien zu verkaufen und sind in der Regel für Unternehmen unangemessen, deren zukünftiges Wachstum unsicher ist. Sie können auch weniger ansprechend in kleinen, eng gehaltenen Unternehmen, die nicht wollen, um öffentlich zu gehen oder verkauft werden, weil sie es schwierig finden, einen Markt für die Aktien zu schaffen. Aktienoptionen und Employee Ownership sind Optionen Besitz Die Antwort hängt davon ab, von wem Sie fragen. Die Befürworter glauben, dass die Optionen wahre Eigentumsrechte sind, weil die Angestellten sie nicht kostenlos erhalten, sondern ihr eigenes Geld aufgeben müssen, um Aktien zu erwerben. Andere glauben jedoch, dass, da Optionspläne den Mitarbeitern erlauben, ihre Aktien kurzfristig nach der Gewährung zu verkaufen, diese Optionen keine langfristige Eigentumsvision und Haltung schaffen. Die endgültige Auswirkung eines Mitarbeiterbeteiligungsplans, einschließlich eines Aktienoptionsplans, hängt sehr stark von der Gesellschaft und ihren Zielen für den Plan ab, sein Engagement für die Schaffung einer Besitzkultur, die Höhe der Ausbildung und Bildung, die es in die Erklärung des Plans, Und die Ziele der einzelnen Mitarbeiter (ob sie bald eher Geld als später wollen). In Unternehmen, die ein echtes Engagement für die Schaffung einer Besitz Kultur zeigen, können Aktienoptionen ein bedeutender Motivator sein. Unternehmen wie Starbucks, Cisco und viele andere ebnen den Weg und zeigen, wie effektiv ein Aktienoptionsplan sein kann, wenn er mit einer echten Verpflichtung zur Behandlung von Mitarbeitern wie Besitzern kombiniert wird. Praktische Überlegungen Im Allgemeinen müssen Unternehmen bei der Gestaltung eines Optionsprogramms sorgfältig darüber nachdenken, wieviel Vorrat sie zur Verfügung stellen werden, wer Optionen erhält und wie viel Beschäftigung wachsen wird, so dass die richtige Anzahl von Aktien jährlich gewährt wird. Ein häufiger Fehler ist, zu viele Optionen zu früh zu gewähren, so dass kein Platz für zusätzliche Optionen für zukünftige Mitarbeiter. Einer der wichtigsten Überlegungen für das Plandesign ist sein Zweck: Ist der Plan beabsichtigt, allen Mitarbeitern Lager im Unternehmen zu geben oder nur einen Vorteil für einige Schlüsselmitarbeiter zu leisten, will das Unternehmen langfristiges Eigentum fördern oder ist es ein Einmalige Leistung Ist der Plan als eine Möglichkeit, Mitarbeiterbesitz zu schaffen oder einfach einen Weg, um eine zusätzliche Mitarbeiter profitieren zu schaffen Die Antworten auf diese Fragen werden entscheidend für die Festlegung spezifischer Planmerkmale wie Förderfähigkeit, Zuteilung, Ausübung, Bewertung, Halteperioden , Und Aktienkurs. Wir veröffentlichen das Stock Options Book, eine sehr detaillierte Anleitung zu Aktienoptionen und Aktienkaufplänen. InformedFast Antworten bleiben Mitarbeiter Aktienoptionen Pläne Viele Unternehmen nutzen Mitarbeiter Aktienoptionen Pläne zu kompensieren, zu behalten und zu gewinnen Mitarbeiter. Bei diesen Plänen handelt es sich um Verträge zwischen einem Unternehmen und seinen Mitarbeitern, die den Mitarbeitern das Recht geben, innerhalb einer bestimmten Zeitspanne eine bestimmte Anzahl der Aktien der Gesellschaft zu einem festen Preis zu erwerben. Der Festpreis wird oft als Zuschuss oder Ausübungspreis bezeichnet. Arbeitnehmer, die Aktienoptionen gewährt werden, hoffen, durch die Ausübung ihrer Optionen zum Kauf von Aktien zum Ausübungspreis zu profitieren, wenn die Aktien zu einem Preis handeln, der höher ist als der Ausübungspreis. Unternehmen bewerten den Preis, bei dem die Optionen ausgeübt werden können. Dies kann beispielsweise geschehen, wenn ein Aktienkurs der Gesellschaft unter den ursprünglichen Ausübungspreis gefallen ist. Unternehmen bewerben den Ausübungspreis als eine Möglichkeit, ihre Mitarbeiter zu behalten. Besteht ein Streit darüber, ob ein Arbeitnehmer Anspruch auf eine Aktienoption hat, wird die SEC nicht eingreifen. Staatsrecht, nicht Bundesgesetz, umfasst solche Streitigkeiten. Sofern das Angebot nicht für eine Freistellung qualifiziert ist, verwenden die Gesellschaften in der Regel das Formular S-8, um die im Rahmen des Plans angebotenen Wertpapiere zu registrieren. Auf der SECs EDGAR Datenbank. Finden Sie ein Unternehmen Form S-8, beschreibt den Plan oder wie Sie Informationen über den Plan erhalten können. Mitarbeiteraktienoptionen sollten nicht mit dem Begriff ESOPs oder Mitarbeiterbeteiligungspläne verwechselt werden. Die sind Ruhestandspläne. Wir schrieben hier, warum wir glauben, dass die Mitarbeiter 10 Jahre (d. H. Die volle Laufzeit ihrer Optionen) zur Ausübung ihrer Aktienoptionen ist die Zukunft der Startup Mitarbeiter Entschädigung. Wenn Sie bereits einen Aktienoptionsplan genehmigt haben und dies aufstellen möchten, können Sie einfach unsere Dokumente verwenden, um Ihren Plan einzurichten, oder Ironclad, um sie einzurichten und zu verwalten. Wenn Sie einen bestehenden Optionsplan vorhanden sind, ist es erforderlich, dass Sie die Kompromisse dokumentieren und analysieren. Wir ermutigen jedes Unternehmen, darüber nachzudenken und eine fundierte Entscheidung zu treffen. Was wir deutlich machen wollen, ist, dass es möglich ist, ausstehende Optionen, die von bestehenden Mitarbeitern gehalten werden, zu ändern und ihnen ein längeres Nachbearbeitungsfenster hinzuzufügen. Es gab eine Menge Diskussion zu diesem Thema, mit Argumenten sowohl für und gegen die Umsetzung der Erweiterung gemacht. Wenn wir mit den Gründern reden, die sich mit der Änderung des Gesetzes einverstanden erklärten, aber durch das Sprechen mit Anwälten abgeschreckt wurden, fanden wir dort eine Menge Fehlinformationen über die wichtigsten Fragen im Umlauf. Hier ist eine Zusammenfassung der Fragen, sowohl geschäftlich als auch legal, die wir am häufigsten von den Gründern erlebt haben. Unser Ziel ist es, die notwendigen Informationen zur Verfügung zu stellen, um dieses Thema für die interne Diskussion mit Ihrem Team zu erheben und eine Entscheidung zu treffen. Business Issues 1) Das ist nur auf die falsche Art von Mitarbeiter Angelegenheit: Das Übungsfenster zählt am meisten zu den Söldnern, die sich auf die heiße neue Firma jedes Jahr bewegen wollen. Das Unternehmen wird einen wichtigen Retentionsmechanismus verlieren, der mit Optionen kommt. Gedanken: Die Leute bleiben bei deinem Unternehmen, weil sie sich nicht in der Angestelltenmoral gut fühlen. Unternehmen wollen motivierte Menschen für sie arbeiten und sollten positive Wege finden, um Mitarbeiter zu beschäftigen, in Beschäftigung zu bleiben. Unternehmen können auch die Optionserweiterung in einer Weise implementieren, um die Beibehaltung zu fördern, indem sie verlangen, dass die Beschäftigten für z. B. 2 Jahre für die Optionserweiterung berechtigt So haben Coinbase und Pinterest es umgesetzt. 2) Dies ist für Mitarbeiter aus steuerlicher Perspektive schlechter. Emission: Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen, Anreizaktienoptionen (ISOs) und nicht statutarische Aktienoptionen (NSOs). Nur NSOs können dieses erweiterte Übungsfenster haben, aber sie haben auch eine weniger günstige steuerliche Behandlung als ISOs. Gedanken: Es ist wahr, dass ISOs bessere Steuerbehandlung als NSOs haben, aber der Unterschied ist nicht so groß wie allgemein gedacht, weil AMT (Alternative Minimum Tax). Um dies zu verstehen, können wir vergleichen, wie sich die Steuerbehandlungen bei den beiden wichtigsten Ereignissen unterscheiden, Ihre Optionen ausüben und Ihren Bestand verkaufen. 1. Arbeitnehmer-Übungen Aktienoption ISO: Der Mitarbeiter schuldet nun AMT (Alternative Minimale Steuer) auf die Differenz zwischen dem Betrag, den sie bezahlt haben, um ihre Optionen auszuüben (den Ausübungspreis) und den Marktwert dieser Aktien heute. Berechnen genau AMT kann schwierig sein, wahrscheinlich youll zahlen 28 auf den Unterschied. NSO Der Arbeitnehmer schuldet die gewöhnliche Einkommensteuer (38) auf die Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert der Aktie. 2. Mitarbeiter verkauft Lager ISO: Mitarbeiter vergeben Kapitalertragsteuer auf Differenz zwischen dem Verkaufspreis und dem fairen Marktwert der Aktie bei Ausübung. Wenn dieser Verkauf innerhalb eines Jahres geschieht, schulden Sie kurzfristige Kapitalgewinne (38). Wenn es über ein Jahr und zwei Jahre seit den Optionen gewährt wurde, schulden Sie langfristige Kapitalgewinne (20). NSO: Die Kapitalgewinnbehandlung ist die gleiche wie oben. Sie können sehen, die steuerliche Differenz zwischen ISOs und NSOs ist zum Zeitpunkt der Übung am wichtigsten. Was wichtig ist, muss Unternehmen nicht entscheiden, ob die Mitarbeiter die Flexibilität eines NSO oder die bevorzugte steuerliche Behandlung einer ISO erhalten. Mitarbeiter können diese Entscheidung selbst treffen. Wenn ein Mitarbeiter übt ihre Optionen, Post verlassen das Unternehmen, innerhalb von 90 Tagen erhalten Sie noch die ISO-Steuer-Behandlung. Andernfalls erhalten Sie NSO Steuerbehandlung. Sie können entscheiden, ob man eine bessere steuerliche Behandlung gegen die Flexibilität, mehr Zeit zu entscheiden, wenn theyd gerne ausüben. 3) Cap Table Management Issue: Die Erhöhung der Post-Kündigung Übung Fenster bedeutet, dass Aktionäre, die havent aktiv mit dem Unternehmen seit Jahren beteiligt waren. Dieses Eigenkapital könnte wieder investiert werden, um neue oder aktuelle Mitarbeiter anzuregen. Dies macht auch Cap Table Management schwierig, belastet das Unternehmen zu aktualisieren Kontaktinformationen für sie alle. Gedanken: Aktienoptionen sind eine Belohnung für Arbeit, die bereits getan wurde. Einmal vergeben, sind die Mitarbeiter verdient, ihre Optionen direkt zu besitzen und haben die Möglichkeit, den Rest ihrer Freizügigkeit auszuüben. Der zusätzliche Verwaltungsaufwand ist im Vergleich zum Schutz dieses Rechts gering. 4) Duale Klasse von Mitarbeitern Ausgabe: Die Ausdehnung des Trainingsfensters ist für bestehende Mitarbeiter nicht möglich und gilt nur für Neueinstellungen. Dies schafft zwei Klassen von Mitarbeitern, die die loyalen Langzeitmitarbeiter bestrafen, deren Optionen ursprünglich nicht die Optionserweiterung hatten. Gedanken: Das ist einfach nicht wahr. Es ist möglich, ausstehende Optionen von bestehenden Mitarbeitern zu ändern, um eine Optionserweiterung hinzuzufügen. Dieser Änderungsantrag kann eine Anreizaktienoption (ISO) in eine nicht statutarische Aktienoption (NSO) umwandeln, und die Gesellschaft muss die Angebotsregeln einhalten müssen, um den Mitarbeitern diese Optionserweiterung anzubieten. Dies ist jedoch vollkommen machbar, und viele Unternehmen haben die Ausschreibungsregeln für die Umsetzung dieses Angebots erfüllt. 5) Besser gehandhabt von Fall zu Fall Ausgabe: Diese Ausgabe wird von Fall zu Fall mit jedem einzelnen Mitarbeiter besser behandelt. Unternehmen sollten ein persönliches Gespräch haben und die beste Lösung für jede Person finden, anstatt dies für jeden Standard zu bieten. Gedanken: Optionserweiterungen benötigen Board - und Optionsgenehmigung. Die Handhabung von Optionserweiterungen im Einzelfall ist administrativ belastend, denn das Unternehmen muss sich daran erinnern, dass die Genehmigung einer Optionserweiterung jedes Mal, wenn jemand verlässt, Darüber hinaus kann eine Fall-zu-Fall-Analyse das Unternehmen anfällig für einen Anspruch auf Diskriminierung machen, wenn Mitarbeiter und deren Optionen nicht in gleicher Weise behandelt werden. Schließlich, wenn es mehrere Fall für Fall Option Erweiterungen gibt, kommt es einen Punkt, wenn die Ausschreibung Angebot Regeln wird sowieso ausgelöst werden, wegen der Anzahl der Option Erweiterungen, die angeboten wurden. Dies ist nicht etwas, was ein Unternehmen will, um sie ohne Zeit zu bereiten, um sich darauf vorzubereiten. Rechts - und Rechnungslegungsprobleme Den aktuellen Mitarbeitern die Entscheidung zu geben, ob sie ihre ISOs ohne die Optionserweiterung behalten oder NSOs mit der Erweiterung haben, ist eine Investitionsentscheidung, die es der Gesellschaft verlangen kann, ein Angebot anzubieten, wenn sie die Optionserweiterung anbietet. Diese Ausschreibung Angebot ist relativ einfach zu implementieren, aber das Unternehmen muss seinen Mitarbeitern mindestens 20 Werktage geben, um darüber nachzudenken und zu entscheiden. 2) Buchungsgebühr Eine Optionserweiterung wird wahrscheinlich zu einer höheren Buchhaltungsgebühr in Bezug auf die Optionen führen, obwohl viele Unternehmen diese Zusatzgebühr nicht als materiell erachtet haben. Das Unternehmen muss mit seinen externen Auditoren über die Buchhaltungsimplikationen einer Optionserweiterung überprüfen, die je nach Anzahl der von der Optionserweiterung betroffenen Optionen und der Länge der Optionserweiterung variieren wird. Mit einer Optionserweiterung kann ein Unternehmen davon ausgehen, dass die meisten Optionen NSOs sind, wenn sie ausgeübt werden. Wenn NSOs ausgeübt werden, wenn es einen Gewinn am Ausübungstag gibt, wird dem Unternehmen zusätzliche Steuerkosten entstehen, da das Unternehmen den Arbeitgeberanteil der Erwerbssteuer auf diesen Gewinn zahlen muss. Zur gleichen Zeit erhält das Unternehmen einen Abzug gleich dem Gewinn, der bei der Ausübung einer NSO anerkannt wird, so dass das Unternehmen die Kosten der Erwerbssteuer gegen den Vorteil eines Steuerabzugs ausgleichen muss. Es gibt keine vergleichbaren Steuerkosten mit der Ausübung einer ISO. Wenn das Unternehmen erworben wird, kann gelegentlich ein Käufer verlangen, dass das Unternehmen alle ehemaligen Mitarbeiteroptionen aufspürt, um ihre Zustimmung zur Optionsbehandlung zu erhalten, als Abschlussbedingung. Allerdings ist die Form des Triplebyte-Aktienplans entworfen, um maximale Flexibilität bei der Behandlung von Optionen in einer Akquisition zu bieten, so dass die Möglichkeit der Zustimmung zur Optionsbehandlung bei den meisten Akquisitionen nicht erforderlich ist. Aufgrund der Optionserweiterung können bei einem Börsengang weitere Optionen vorliegen, die zu einem größeren Überhang führen können (d. h. größere Anzahl ausstehender Aktien). Allerdings ist es möglich, dass das Unternehmen einen ähnlichen Überhang ohne die Option Erweiterung haben wird, wenn die meisten Optionen Optionen ausüben und Aktionäre werden. Wenn Sie irgendwelche Fragen über diese haben, bitte in Verbindung treten. Weitere Unternehmen beginnen, dem Trend von Pinterest zu folgen. Quora Coinbase Amplitude und andere und wed gern sehen, dass dies zum Standard wird. 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